Wird ein widerrufliches Vertrauen nach dem Tod unwiderruflich?

09/09/2015 Von Frederick R. Franke, Jr.

Ja, sobald der Treuhandgeber arbeitsunfähig wird oder stirbt, ist sein widerrufliches Vertrauen jetzt unwiderruflich, was bedeutet, dass die Bedingungen des Vertrauens in der Regel nicht geändert oder widerrufen werden können. Dies gilt auch für Trusts, die vom Grantor mit der Absicht gegründet wurden, dass sie von Anfang an unwiderruflich sind.

Bestimmte Nachlassplanungstechniken ermöglichen es Treuhändern und Treuhandempfängern jedoch, Treuhandvermögen auch im Falle eines unwiderruflichen Trusts zu ändern und umzuleiten. Ein übliches Planungsinstrument ist die Verwendung einer Ernennungsbefugnis, die es dem Treuhandbegünstigten ermöglicht, sein Interesse an einem Trust an einen bestimmten Pool von Treuhandbegünstigten (einschließlich Einzelpersonen, Trusts, Organisationen usw.) umzuleiten.). Diese Strategie ist in einer Vielzahl von Situationen hilfreich; zum Beispiel, einem Treuhandbegünstigten erlauben, eine Ernennungsbefugnis zugunsten eines Vertrauens für besondere Bedürfnisse für ein Enkelkind auszuüben, das damals nicht lebte oder behindert war, als der Grantor den Trust gründete.

Ab dem 1. Januar 2015 erlaubt der Maryland Code die Änderung eines unwiderruflichen Trusts durch ein Gericht, wenn eine solche Änderung den Absichten des Grantors besser entsprechen würde. Ebenso kann ein Trust von einem Gericht gekündigt werden (oder ohne gerichtliche Genehmigung, wenn er weniger als 100.000 US-Dollar hält), wenn die Kündigung einen wesentlichen Zweck des Trusts nicht zunichte macht. Darüber hinaus, wenn Sie sich als Treuhänder eines Vertrauens gefunden haben, das außerhalb des Staates geschaffen wurde und möglicherweise Revisionen benötigt, kann es eine Möglichkeit sein, das Vermögen zu dekantieren – oder das Vermögen an ein Vertrauen mit korrigierten Bedingungen zu übergeben, die die gleichen Ziele erreichen.

Ein erfahrener Immobilien- und Treuhandanwalt kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Revisionen eines bestimmten unwiderruflichen Trusts möglich sind, und wenn ja, können Sie die beste Technik auswählen und implementieren.

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